Пост канала
- фото
В прошлом посте я написала, что бюджет становится опорой только тогда, когда каждый показатель в нём разложен на параметры. Разберу на примере. Допустим, мы заложили в бюджет определённый уровень цен на сырьё, а в первом квартале узнаём, что цены на 20% выше. В модель, как она собрана, такие цены не помещаются. Если сырьё стоит в бюджете одной строкой и одной суммой, дальше начинается ручная пересборка: заново посчитать себестоимость, собрать БДР, разложить платежи в БДДС. Это занимает недели, и есть риск, что к моменту, когда мы пересчитали, вводные изменятся ещё раз. А главное - мы всё равно не можем ответить на вопрос собственника: и что нам с этим делать? Если бюджет драйверный, то есть построен на параметрах, меняем мы, по сути, один параметр - цену закупки. Дальше модель пересчитывает цепочку сама: норма расхода и объём → новая себестоимость → валовая прибыль и EBITDA → налоги → БДДС → кассовый разрыв → необходимая сумма финансирования. Мы видим цену вопроса в деньгах, а не на уровне «подорожало на 10%». И дальше модель даёт то, что в ручном бюджете посчитать почти невозможно. .Во-первых, она разбирает отклонение в план-факте на факторы: сколько перерасхода дала цена, сколько - объём, сколько - норма расхода. Это разные проблемы и разные ответственные. Во-вторых, она позволяет посчитать решения до того, как мы их приняли: 🟣на сколько поднять цену продажи, чтобы удержать маржу; 🟣что даст пересмотр нормы расхода или замена части сырья; 🟣что даст сдвиг ассортимента в пользу продуктов, которые меньше зависят от этой позиции; 🟣что даст отсрочка платежа. В-третьих, она показывает границу, при какой цене закупки продукт перестаёт приносить прибыль. И эта граница становится триггером: мы заранее договариваемся, какое решение принимаем, когда цена до неё дойдёт. Неопределённость от этого никуда не уходит. Но она становится оцифрованной. Мы знаем, какие параметры на нас влияют, на сколько мы к их отклонению готовы и что делаем при каком значении. По большому счёту, это и есть управляемость - не предсказать событие, а успеть посчитать его последствия раньше, чем оно само всё решит за нас. Если вы хотите научиться собирать бюджет так, чтобы он пересчитывался под новые вводные изменением параметров, а не ручной пересборкой, пишите кодовое слово БЮДЖЕТ 💬 в Telegram
Открыть в MAX- Просмотры
- 586
- ER
- 2,4%
- Реакции
- 14