Пост канала
- фото
❓ Как рассчитать ожидаемые кредитные убытки по МСФО 9 – и какие данные нужны, чтобы обосновать ключевые риск-метрики? В новом материале рубрики «Вопрос эксперту» вместе с Динаром Набиуллиным, ведущим экспертом отдела исследований центра экономического анализа Группы «Интерфакс», разбираемся, как перевести требования МСФО 9 в практические алгоритмы расчета резервов. В статье: 🔹 объясняем, как распределить финансовые активы по трем стадиям обесценения и выявить существенное увеличение кредитного риска; 🔹 разбираем, как рассчитываются ожидаемые кредитные убытки и какую роль в оценке играют PD, LGD, EAD и дисконтирование; 🔹 показываем, когда вероятность дефолта можно оценивать индивидуально, а когда – на основе статистики по однородному сегменту портфеля; 🔹 рассматриваем, как учесть прогнозные макроэкономические условия и скорректировать историческую частоту дефолтов; 🔹 рассказываем, как рассчитывать потери и сумму под риском с учетом возвратов, графиков платежей и неиспользованных кредитных лимитов. Читайте полную версию материала в журнале «Вестник НАУФОР». #RUDATA #Интерфакс #вопросэксперту #МСФО9 #кредитныйриск #рискменеджмент #финансовыеданные
Открыть в MAX- Просмотры
- 23
- ER
- 13,0%
- Реакции
- 3