Пост канала
- фото
📑 КОГДА ОСВ ДРУГ, А КОГДА ВРАГ? Оборотно-сальдовая ведомость — верный и надежный помощник любого бухгалтера. ОСВ незаменима, если нужно: ✔️ сверить остатки по счету; ✔️ узнать задолженность по контрагенту; ✔️ узнать состояние расчетов по договору. Вы получаете оперативную информацию за считанные секунды! Но иногда ОСВ превращается в самого коварного врага. Почему это происходит? 🔹 Причина 1. При формировании ОСВ не использовалась детализация (КПС, КЭК, обязательство). ОСВ без детализации — "слепая". Она не покажет ошибки в КПС, КЭК, обязательствах. Вы видите "чистую" ОСВ, а в реальности: ➖ пересортица по договорам; ➖ пересортица по контрагентам; ➖ пересортица по КПС; ➖ неверный код институциональной единицы в КЭК и т.п. Результат: некорректные Сведения о задолженности ф.0503169/ ф.0503769. 🔹 Причина 2. Ни одна ОСВ не скажет об ошибке, если: ➖ к операции не приложена первичка; ➖ первичка заполнена некорректно; ➖ данные учета не совпадают с первичкой (сумма, контрагент, дата и т.п.). ОСВ проверяет только количественно-суммовые остатки и не видит: ❌ корректно ли оформлена первичка; ❌ правильно ли применён КБК или КОСГУ; ❌ та ли дата указана; ❌ соответствует ли операция нормативке; ❌ не нарушены ли обязательные реквизиты. Результат: искажение бухгалтерского учета и/или отчетности. Иными словами, если нарушение «спряталось» в настройках или первичке, оборотка его не покажет. Для неё этих нарушений как бы и нет. Вот пять простых шагов, которые помогут проверить то, что не покажет ОСВ: ✔️ Проверьте первичку: все ли документы в наличии и корректны. ✔️ Сверьте КБК и КОСГУ. ✔️ Посмотрите, нет ли документов «задним числом». ✔️ Убедитесь, что даты операций совпадают с документами-основаниями. ✔️ Проверьте, вся ли первичка отражена в учете. Если вам знакомо это чувство, когда вроде бы все правильно, все верно, а в отчете какая-то каша, ставьте ❤️.
Открыть в MAX- Просмотры
- 206
- ER
- 11,7%
- Реакции
- 24