Пост канала
📚 Правильные ответы 1️⃣ Шаг. Определяем, где ломается цепочка Сначала сравниваем: ОСВ → 68.02 → декларация → книга покупок Необходимо установить, на каком этапе возникает разница 2️⃣ Шаг. Находим точку расхождения В нашем случае выясняется: • начисленный НДС — 1 320 000 руб.; • вычет по данным учета — 870 000 руб.; • в декларацию попал вычет только 810 000 руб. Разница: 870 000 − 810 000 = 60 000 руб. 3️⃣ Шаг. Идем к документу Расшифровываем оборот по 68.02 и находим документ, который формирует эти 60 000 руб. При проверке выясняется, что счет-фактура поставщика был зарегистрирован с ошибкой и не попал в книгу покупок за III квартал. 4️⃣ Шаг. Проверяем результат После исправления: 1 320 000 − 870 000 = 450 000 руб. ✅ Ответ: Ошибка возникла не в самой декларации. 60 000 руб. вычета не попали в декларацию из-за некорректного отражения счета-фактуры. Что проверяем после исправления: • документ • книгу покупок • ОСВ по 68.02 • декларацию • контрольные соотношения. Главный вывод: если декларация не сошлась с вашим расчётом, ошибка почти всегда не в декларации, а в первичке. Идти нужно от общей цифры к документу, а не наоборот. Ну что, сошёлся ваш ответ с разбором? Пишите в комментариях, сталкивались ли с похожим ⬇️
Открыть в MAX- Просмотры
- 1 223
- ER
- 0,8%
- Реакции
- 10