Пост канала
- видео
Баланс не заполняется руками Записала скринкаст: показываю схематично, как управленческий Баланс собирается двойной записью. Коротко о смыслах, которые в нём разбираю. Баланс - это не отдельная таблица, которую сводят в конце месяца. Он считается из той же базы данных, из которой собраны ОДДС и ОПиУ. Поэтому три отчёта сходятся между собой: деньги в Балансе равны остатку в ОДДС, а прибыль текущего периода - чистой прибыли в ОПиУ. Проводки при этом никто не пишет. У каждой строки базы есть статья, а у статьи в справочнике заданы два счёта: по дебету и по кредиту. Два столбца базы заполняются сами, автоматом из справочника. Одна операция меняет два счёта на одну и ту же сумму: по дебету с плюсом, по кредиту с минусом. Сумма изменений от любой операции равна нулю, поэтому Баланс всегда сходится. Дальше путь короткий: база данных → сводная по счетам → ОСВ → форма Баланса. Сальдо больше нуля идёт в актив, меньше нуля - в пассив со знаком плюс. Актив равен пассиву не потому, что мы что-то подогнали, а потому что сумма всех сальдо ОСВ равна нулю. Отсюда главный вывод для работы. Если строка «Сверка актива и пассива» не ноль, ошибка не в форме Баланса, а в базе: что-то не посчитали, отнесли не к тому периоду или не сопоставили источники. Баланс в такой сборке работает как контроль качества ваших данных, а не как отчётная формальность. На курсе «Финансовый директор 2.0» я обучаю собирать Баланс двойной записью. Также я подготовила методичку, в ней подробно описаны смыслы Баланса, как его читать и как анализировать. Если хотите получить программу курса и методичку по Балансу - напишите «Хочу программу ФД 2.0 и методичку по Балансу» в личные сообщения по этой ссылке
Открыть в MAX- Просмотры
- 4 550
- ER
- 0,6%
- Реакции
- 27